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企业所得税汇算清缴鉴证

更新时间:2017-12-18 21:15:49点击次数:1106次字号:T|T
企业所得税汇算清缴申报鉴证是接受委托,宇韬财税为委托单位年度的企业所得税汇算清缴纳税申报情况和信息,本着客观、公正、独立、守信的原则,获取充分、适当的证据,实施必要的审核程序,并根据审核情况,出具真实合法的企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证报告。多年来,国家税务机关积极倡导纳税人委托有鉴证资质的中介机构进行企业所得税汇算清缴的涉税鉴证业务,并在企业年度汇算清缴申报时必须提供相关的鉴证报告。因此,企业所得税汇算清缴申报鉴证工作,有利于税务机关对企业进行年度的所得税汇算清缴工作,有利于企业规范纳税行为,提高申报纳税的准确率。
一、所得税汇算清缴纳税申报鉴证的主要内容:
收入的审核;成本费用的审核;资产及负债的审核;纳税申报和纳税调整的审核、年度涉税会计处理事项的审核。
二、企业所得税汇算清缴申报鉴证所需资料:
1.公司章程复印件
2.营业执照副本复印件
3.组织机构代码证复印件
4.外商投资企业批准证书(若有)
5.外汇登记证(若有)
6.最后一次验资报告复印件
7.税务登记证副本复印件
8.租赁合同或房产证或购房合同复印件
9.上年度企业所得税鉴证报告复印件
10.本年度12月份资产负债表.、利润表
11.未经审核的本年度企业所得税纳税申报表及其附表
12.本年各季度企业所得税申报表复印件
13.本年各月份增值税申报表主表复印件
14.本年地税各税种各月份纳税申报表复印件
15.以前各年度企业所得税申报表主表复印件(无弥补亏损可不提供,也可以提供电子档)
16.本年12月份所有银行对账单(各开户银行)复印件及其银行存款余额调节表
17.较大额的银行存款询证函
18.较大额的往来款询证函
19.本年12月31日现金盘点表(出纳、会计签字)
20.本年12月31日存货盘点表(仓管、会计签字)
21.本年度会计凭证、总账、日记账、明细账(纸质或电子版)
22.本年度科目余额表
23.本年度固定资产清单或者盘点表(设备管理员、会计签字)
24.本年度管理费用、营业费用、往来账明细表(账本有全年累计发生额不需提供)
25.公司汽车行驶证复印件、土地使用证复印件、无形资产专有权、使用权证明
26.关联企业名单(若有)
27.享受税收优惠的批文复印件(若有)
28.报经主管税务机关批准的税前扣除项目批文复印件(若有)
29.重要经营合同、协议(借贷款合同、对外投资协议或合同等)复印件(若有)
30.公司财务制度和其他内部管理制度复印件(若有)
(注:以上资料除账本和会计凭证外均需盖单位公章)
(编辑:admin)
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